FP（ファイナンシャル・プランニング）技能検定2級試験は、CBT方式に移行している。
※CBT方式（Computer Based Testing）とは、コンピュータを使って実施する試験形式のことで、受験者はテストセンターに設置されたPCでマウスやキーボードを使って解答する。
今回のテーマは、「生命保険の保険料等の一般的な仕組み」である。
CBT試験問題・２級 学科試験（2025 年５月公表分） 問 11
問11
生命保険の保険料等の一般的な仕組みに関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
1) 責任準備金は、保険会社が将来の保険金等の支払のために、保険数理に基づいて算定し、積み立てる準備金である。
2) 保険料のうち、将来の保険金等の支払財源となる純保険料は、予定死亡率と予定利率に基づいて計算される。
3) 終身保険について、保険料の算定に用いられる予定利率が引き上げられた場合、新規契約の保険料は高くなる。
4) 保険会社が実際に要した事業費が、保険料を算定する際に見込んでいた事業費よりも少なかった場合、費差益が生じる。
CBT試験問題・２級 学科試験（2025 年５月公表分）
正解：３
生命保険の保険料は、
予定死亡率・予定利率・予定事業費率という「3つの予定」に基づいて計算される。
試験では、この仕組みを理解しているかどうかを問う問題がよく出題される。
それでは、各肢を検討していこう。
１ 正しい。
責任準備金は、保険会社が将来の保険金支払いに備えて積み立てるお金である。
保険数理（アクチュアリー（保険数理士）の計算）に基づいて厳密に算出される。
２ 正しい。
純保険料は、
- どれくらいの確率で保険金を支払うか（予定死亡率）
- 運用でどれくらい増えるか（予定利率）
を使って計算される。
純保険料は「保険金の原資」なので、事業費は含まれない。
３ 誤り。
予定利率が上がるということは、
「保険会社が運用で増やせる見込みが高い」ということ。
つまり、
将来の保険金を準備するために必要な保険料は少なくてよい
→ 保険料は安くなる
予定利率 ↑ → 保険料 ↓
予定利率 ↓ → 保険料 ↑
４ 正しい。
予定より事業費が少なければ、その差額が利益（費差益）になる。
予定より
- 死亡率が低ければ → 死差益
- 運用が良ければ → 利差益
- 事業費が少なければ → 費差益
この3つをまとめて「三利源」と呼ぶ。
予定利率と保険料の関係は、試験で何度も問われる重要テーマ。
「利率が上がれば、保険料は下がる」
（利率と保険料はシーソー関係）
このイメージを持っておくと、迷わなくなるだろう。
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