今回のテーマは、「６つの係数」である。
それでは、「ファイナンシャル・プランニング技能検定 １級 学科試験＜基礎編＞（2025年5月25日実施）」で出題された過去問にチャレンジしてみよう。
ファイナンシャル・プランニング技能検定 １級 学科試験＜基礎編＞（2025年５月2５日実施）《問1》
《問１》 会社員のＡさん（60歳）は、手元資金15,000千円のうち、8,000千円を15年間にわたって毎年均等に取り崩し、残りの7,000千円についてはそのまま５年間運用し、その後、10年間にわたって毎年均等に取り崩すことを考えている。この場合、65歳から75歳までの10年間の毎年の取崩額として、次のうち最も適切なものはどれか。
なお、取崩期間および５年間の運用期間中の運用利回り（複利）は年３％とし、取崩しは年１回行うものとする。また、下記の係数表を利用して算出し、計算結果は千円未満を切り捨て、手数料や税金等は考慮しないものとする。
1) 1,138千円
2) 1,217千円
3) 1,495千円
4) 1,621千円
正解：４
この問題は、手元資金15,000千円を以下のように運用・取崩しするケースの計算問題である。
条件の整理
- 総資金：15,000千円
- うち8,000千円 → 15年間で均等取崩（年1回、利率3%）
→ 資本回収係数（15年, 3%） = 0.0838 - 残り7,000千円 → 最初の5年間は運用し、以後10年間で均等取崩（利率3%）
→ この部分の年取崩額を求める（資本回収係数を利用）
ステップ1：8,000千円の年取崩額
8,000千円×0.0838=670.4 → 670千円（千円未満切り捨て）
ステップ2：7,000千円の5年運用後の金額
運用期間5年、利率3%の終価係数 = 1.1593
7,000千円×1.1593=8,115.1 → 8,115千円
ステップ3：8,115千円を10年で取崩し（利率3%）
資本回収係数（10年, 3%） = 0.1172
8,115千円×0.1172=951.07 → 951千円
ステップ4：65歳〜75歳の10年間の毎年の取崩額（合計）
670千円（8,000千円から）+951千円（7,000千円から）=1,621千円
答え：
4) 1,621千円 となる。
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